En 2024, les investisseurs immobiliers disposent d’une palette de niches fiscales attractives pour optimiser leurs investissements tout en contribuant à des initiatives sociétales et patrimoniales. Découvrons ensemble les opportunités à saisir.

🏢 Loi Denormandie 🛠️
La loi Denormandie, centrée sur la rénovation d’immeubles anciens dans les cœurs de ville, continue de proposer des réductions d’impôt significatives. En 2024, pour être éligible, les travaux doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération. L’investisseur peut alors bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 21% du montant de l’investissement, répartie sur 12 ans.

Exemple : pour un investissement de 300 000 €, la réduction peut atteindre 63 000 €.

🏛️ Loi Malraux 🎨
Ce dispositif s’adresse aux investisseurs passionnés par le patrimoine architectural français. En 2024, en investissant dans la rénovation de bâtiments situés dans des secteurs sauvegardés, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt de 30% sur le montant des travaux engagés.

Il n’y a pas de plafond spécifique pour les dépenses, mais le dispositif impose le respect de certaines conditions de travaux et de location.

🏡 Dispositif Loc’Avantages 🌳
Remplaçant la loi Cosse, Loc’Avantages encourage la mise en location de biens à des loyers modérés. En 2024, louer votre bien sous ce dispositif peut vous faire bénéficier d’une déduction fiscale allant jusqu’à 65% des revenus locatifs.

Par exemple, pour des revenus locatifs annuels de 10 000 €, vous pourriez déduire jusqu’à 6 500 € de votre base imposable.

🏘️ Statut LMNP 🛋️
Le Loueur en Meublé Non Professionnel reste un choix prisé pour les investisseurs recherchant une fiscalité avantageuse sur les revenus locatifs. En optant pour le régime réel, vous pouvez déduire de nombreuses charges ainsi que l’amortissement du bien, ce qui permet de minimiser voire d’annuler l’imposition sur les loyers perçus.

🏦 SCPI Fiscales 📈
Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) offrent une porte d’entrée vers l’immobilier d’investissement avec une fiscalité allégée. En 2024, investir dans une SCPI fiscale permet de bénéficier indirectement des avantages de dispositifs comme le Pinel ou le Malraux, facilitant l’accès à des réductions d’impôt sans devoir gérer directement les biens immobiliers.

🌴 Pinel et Censi-Bouvard pour le Neuf 🏗️
Le dispositif Pinel, destiné à l’investissement locatif neuf, propose toujours en 2024 jusqu’à 21% de réduction d’impôt sur le prix de revient du bien, pour une durée de location de 12 ans. Bien que le Censi-Bouvard, focalisé sur les résidences de services neuves, ait pris fin en 2022, son héritage perdure dans les stratégies d’investissement.

🏰 Monuments Historiques 🖼️
Investir dans un bien classé Monument Historique en 2024 permet de déduire de son revenu global l’intégralité des dépenses engagées pour la restauration, sans aucun plafond. C’est une niche fiscale particulièrement intéressante pour les contribuables fortement imposés.

Ces dispositifs fiscaux représentent une opportunité double pour les investisseurs : réduire leurs impôts tout en participant à la valorisation du patrimoine immobilier, à la revitalisation des centres-villes ou encore à l’amélioration de l’offre locative pour les ménages modestes. En 2024, le plafond des niches fiscales reste un élément clé à considérer dans votre stratégie d’investissement, afin de maximiser vos avantages tout en respectant les limites imposées par la loi.